了解人壽保險可提供的稅務優惠

加拿大的稅務條例確實給予人壽保險很多稅務優惠。大致來說,現時的稅務條例容許作為加國居民的保單持有人,在索取保險賠償時免繳稅項。
事實上,除了在索取保險賠償時免繳稅項外,人壽保險尚可享有多方面的稅務優惠,讓你可減輕稅務負擔。除了正職收入須被徵稅外,加拿大稅局及其他各省政府機構也會對你其他收入或資產徵收稅項。下面將列出正職收入以外的幾種收入來源,說明了人壽保險如何能幫你減輕稅務負擔。
 投資回報
無論是存款利息,或是由其他投資賺來的利潤,這些收入也須被徵稅。但是,持有現金值的永久人壽保單通常是免稅的。換言之,只要現金值保留在保單內,其增長是不須被徵稅的。
大部分的人壽保險準許保單持有人在有需要時提取現金;但您必須註意被提出的一部分是須徵稅的。因此,您需要選擇一個適當的時機去動用保單內的現金。例如,在您退休後,收入來源及入息稅率會相繼減少,這時動用保單內的現金,便不會太過加重稅務負擔。假如您還沒退休,就較適宜將保單內的現金留待日後再用,這樣就有延稅的好處。
雖然保單內的現金可作暫時性周轉,但要留意無論是現金提取或保單貸款,兩者都會減少逝世賠償額,要回復原來的賠償額,必須清還所提走的現金或借貸款項。
假如您真的要動用保單內的現金,有一種方法是可免稅的。您可將保單現金價值作為銀行或財務公司貸款的抵押;這樣,您就可在免稅的情況下享有現金周轉。但基於個別的經濟狀況有異,所以在選用這方法之前,請先與您的專業稅務顧問商討。
         資產增值
資產增值來自您主要居所以外物業的資產升值,例如土地、建築物等等。在您逝世後,指定的承繼人必須先付資產增值稅,才可順利將資產物業轉權。假如承繼人是您的配偶、未成年子女,或成年但因殘疾理由需要照顧的子女,他們就不必支付資產增值稅。一旦您的配偶承繼了您所擁有的資產物業,稅務責任會在他/她逝世後重新生效。
您可利用購買人壽保險來解決資產增值稅的麻煩,只要所購買保險之面值,與現時所需繳付的資產增值稅之數額相同;您便可利用永久保險的現金值升幅,來支付由物業升值所引致的資產增值稅。夫婦於購買人壽保險時,可選擇最後生存者受保賠償權益.當夫婦相繼逝世,而其物業亦轉到有獨立經濟能力的子女名下,子女便可利用所得保金來支付資產增值稅。
RRSPs及RRIFs
至於如何利用人壽保險來處理由註冊退休儲蓄計劃(Registered Retirement Savings Plan,簡稱RRSP)及註冊退休入息基金         (Registered Retirement Income Fund,簡稱RRIF)所引致的稅務問題,大約與處理資產增值稅的方式相同,但RRSPs及RRIFs所持金額會於您逝世後全部被徵稅。以一般家庭為例,父母逝世後,子女必須先付稅款才可承繼父母留下的RRSPs及RRIFs資產,這其實與資產增值稅的情況相同。因此,只要所購買保險之面值,與您現時全額的RRSPs及RRIFs應支付的稅項相同,便可利用日後的保險賠償金升幅來減輕稅務負擔。
遺囑認證
在您逝世後,省府的遺囑認證法庭將會認證遺囑的真確性(魁北克省除外),然後再按照遺囑將您的遺產分給指定承繼人。整項認證程序所需的費用將會是遺產的某個百分比。認證時,您的遺產將被凍結,而且認證過程需時甚久,因此承繼人期間可能會遇到現金短缺的問題。假如您除遺產以外還留下一份人壽保險,周轉問題便得以解決,因為保險賠償金是無需經過遺囑認證程序,而直接交到受益人手中。
慈善捐款扣稅額
您可將一份人壽保險的擁有權捐贈給慈善機構,既可做善事又可減稅,一舉兩得。捐贈後,政府每年會根據您所繳付的保費而給您扣稅額。此扣稅額可用來減少您的總收入稅。
除了可用來減少自己的總收入稅外,您亦可利用慈善捐款的途徑來幫助子女,以免他們在您逝世後負上沈重的遺產稅。假如您在遺囑裡指名逝世後的保金賠償將撥作慈善捐款,遺產管理人可藉此筆捐款來索取應得的扣稅額。在您逝世前一年及逝世那年,子女申報的可課稅收入從而得到更高的扣稅額。但要留意在這種安排下,您在世時所繳付的保費是不能扣稅的。
無論在世時或逝世後,人壽保險的確提供多種稅務優惠,減輕您的稅務負擔。
欲了解更多詳情,請聯系: 6478652198

 

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